A planilha traz a apuração das dez lojas de uma vez. As guias entram uma a uma — cada DARF ou DARE que você anexar vira a terceira ponta da conferência: o que a lei diz, o que a contabilidade apurou e o que foi mandado pagar.
No lucro real anual o IRPJ e a CSLL do mês não saem da estimativa de 8% e 12%: saem do resultado acumulado do ano. Enquanto o acumulado é prejuízo não há guia, e o que já foi recolhido fica no ativo, a compensar. Esta é a planilha da contabilidade — uma aba por loja, todos os meses do ano — e é dela que o P&L passa a receber a guia do mês, que é o desembolso de caixa.
O ledger é o que vocês mandam para a contabilidade: cada despesa com fornecedor, data, valor e a linha do P&L em que deve entrar. O razão é o que ela devolveu — e já está no banco, importado pela tela do Razão. Aqui os dois se conferem.